Оглавление:
- Страховые взносы (в ФСС, ПФР, ФФОМС)
- Страховые взносы в 2023 году
- Страховые взносы за работников в 2023 году
- Расчеты с ФСС — порядок исчисления и уплаты страховых взносов
- Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит
- Страховые отчисления: размеры и тарифы налоговых выплат
- Размеры отчислений в ФСС и ПФР
- Страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС в программе «1С:Бухгалтерия 8»
- Расчет страховых взносов. Пример расчета страховых взносов
- Сколько процентов платить в ФФОМС?
Страховые взносы (в ФСС, ПФР, ФФОМС)
Все субъекты экономической деятельности, кроме налогов, обязаны уплачивать взносы в ФСС, ПФР и ФФОМС. Содержание Индивидуальные предприниматели делают отчисления, состоящие из двух частей:
- фиксированные;
- дополнительные – в ПФР и ФФОМС – если годовой доход предпринимателя превышает 300 тыс. рублей. Уплачивается 1% от разницы.
Например, за 12 месяцев получена сумма 500 тысяч рублей.
Дополнительный сбор = (500000 – 300000)/100, то есть к фиксированной цифре нужно будет добавить еще 2 тысячи.
При расчете дополнительной части принимают во внимание все доходы ИП, вне зависимости от применяемого режима налогообложения.
Общая сумма взносов в пенсионный фонд и на медицинское страхование не может быть больше 212360 руб.
Оплата производится по реквизитам управления Федерального казначейства, относящимся к соответствующему региону и ФНС.
Узнать платежные данные можно на . Перечисление денежных средств можно осуществлять со счета, карты или наличными. Оплата принимается как в отделениях банка, так и через онлайн-сервисы.
При составлении платежного поручения необходимо правильно указать код бюджетной классификации (далее КБК):
- 182 102 021 030 810 131 60 – взносы в ФФОМС.
- 182 102 021 400 611 101 60 – фиксированные и дополнительные отчисления в ПФР;
Если коды будут вписаны неправильно, деньги зачислят на счет иных платежей, это приведет к задолженности и начислению пени.
Страховые взносы в 2023 году
Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!
Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своих сотрудников. Если они работают по трудовому договору, то это взносы:
- в Пенсионный фонд России (в ПФР); в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС); на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС). на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).
Также взносы платятся с выплат по тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам.
- в ПФР; в ФФОМС; на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.
Мы поговорим о взносах на пенсионное, медицинское страхование и страхование от болезней и травм или по материнству. Они регламентируются . О страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний читайте в

Страховыми взносами облагаются выплаты сотрудникам исходя из трудовых отношений и согласно гражданско-правовым договорам по выполнению работ, оказанию услуг и авторским заказам. Выплаты, с которых взносы не уплачиваются, перечислены в : Государственные пособия; Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы,
Страховые взносы за работников в 2023 году
→→→Страховые взносы ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по , ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ.
Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст.
422 НК РФ. Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять «за себя». Бесплатная консультация по налогам В 2023 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:
- На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
- На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
- На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).
При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см.
таблицу ниже). В 2023 году изменилась лимиты для начисления взносов:
- на ОПС – 1 150 000 руб.
Расчеты с ФСС — порядок исчисления и уплаты страховых взносов
> > > 24 октября 2016 Расчеты с ФСС — порядок исчисления и уплаты взносов в этот фонд является актуальной темой не только для работодателей, наемных работников, но и для физических лиц, пользующихся трудом других физиков за плату. О том, как правильно посчитать и заплатить страховые взносы в соцстрах, расскажем в этой статье. Есть два вида платежей в ФСС, регулируемые разными законами:
- «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 № 255-ФЗ;
- «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ.
Кроме того, страхование во внебюджетных фондах регулируется общим законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ (утратит силу с 01.01.2017).
О том, кто является страхователем и плательщиком страховых взносов в ФСС, говорится в ст. 2.1 закона № 255-ФЗ и ст. 3 закона № 125-ФЗ. Главным посылом этих статей является то, что если кто-либо нанимает лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию, то он автоматически становится страхователем, обязанным начислять и уплачивать взносы в ФСС.
Страхователями могут быть:
- ИП;
- любые юридические лица, включая иностранные организации, работающие на территории РФ;
- физики, не являющиеся ИП.
Теперь разберемся, кто в обязательном порядке должен быть застрахован в ФСС. Это изложено в ст.
Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит
16 января 16 января 2023 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем Страховые взносы — это обязательные платежи, которые уплачивает любая организация или ИП, которые привлекли хотя бы одного сотрудника по трудовому или гражданско-правовому договору.
А предпрниматели помимо этого платят фиксированные пенсионные взносы «за себя». Перед вами — статья-шпаргалка, которая позволяет быстро освежить в памяти основные вопросы, связанные с начислением и уплатой страховых взносов.
Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в соответствующее законодательство, поэтому обращать внимание на дату размещения статьи не нужно — материал будет актуальным всегда.
Суть обязательного страхования в следующем.
Плательщик делает регулярные платежи, а фонд при наступлении страхового случая производит установленные законом выплаты. Например, при достижении человеком пенсионного возраста ПФР начисляет ему пенсию, в случае болезни ФСС выплачивает пособие по больничному листу и проч. Существует четыре вида страховых взносов.
Первый вид — пенсионные взносы. Они делятся на взносы на страховую пенсию и взносы на накопительную пенсию.
Второй вид — медицинские взносы.
Страховые отчисления: размеры и тарифы налоговых выплат
Порядок выплаты страховых взносов во внебюджетные фонды периодически претерпевает незначительные изменения, поэтому продолжает вызывать вопросы у налогоплательщиков.
Основные правила выплат остаются неизменными, однако в некоторых пунктах появились новые нормы, поэтому мы подробно расскажем о взносах и порядке их расчета по программам страхования.Кратко о взносах: это платежи из ряда обязательных, которые необходимо в установленный законом период перечислять на счет социальных фондов. Последние формируют объемный пласт социальных выплат, которые идут на оплату больничных листов и выплату детских пособий, медицинской помощи и формируют страховую часть пенсии, исходя из величины доходов плательщика.Расчетной базой для отчислений выступает итоговая сумма заработной платы за установленный период (каждый квартал), а также сопутствующие выплаты – премии, оплата сверхурочных часов работы и прочее.
Согласно ФЗ-212 от июля 2009 года (с учетом актуальных поправок) страховые суммы вносят во внебюджетные государственные организации:
- Пенсионный фонд России (ПФР);
- Фонд социального страхования (ФСС);
- Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Законодательно установлены следующие группы плательщиков, которые обязаны проводить расчеты и делать начисления в фонды:
- предприниматели;
- самозанятые граждане.
- организации;
Если гражданин в лице индивидуального предпринимателя имеет в штате одного и более сотрудников, делать взносы необходимо не только за себя, но и за сотрудника, который работает по найму.
Тарифы страховых взносов в 2023 году (таблицы)
Тарифы страховых взносов на 2023 год для некоторых категорий плательщиков увеличили. Мы собрали все ставки в удобных таблицах и справочниках, которые можно скачать.
Внимание! Специально для бухгалтеров мы подготовили бесплатные справочники по тарифам страховых взносов для ИП и юридических лиц: Скачать бесплатно Скачать бесплатно Обязанность есть у всех работодателей — юридических лиц, которые в течение года перечисляли физическим лицам вознаграждения согласно трудовым договорам и договорам ГПХ.
ИП-работодатели также исчисляют и платят страховые взносы с вознаграждений физлицам. Но помимо этого, они платят еще и взносы за себя — на обязательное пенсионное и социальное страхование. Правила удержания и перечисления страховых взносов регулируют глава 34 Налогового кодекса и Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ.
- Согласно положениям Налогового кодекса в ИФНС перечисляют:
- ОСС — обязательное социальное страхование на случай наступления временной нетрудоспособности и материнства;
- ОМС — обязательное медицинское страхование.
- взносы на ОПС — обязательное пенсионное страхование;
- Согласно Закону 125-ФЗ в ФСС РФ платят взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
В статье мы рассмотрим размеры страховых взносов на 2023 год, установленные для первой группы. Тарифы страховых взносов на 2023 год регулируют положения статей 426–429 Налогового кодекса.
Размеры отчислений в ФСС и ПФР
› Своевременные отчисления в ПФР, на медицинское и социальное страхование — это обязанность всех граждан России. Индивидуальные предприниматели платят сами за себя, а за сотрудников, работающих по трудовому договору, взносы делает работодатель.
Рассказываем, сколько каждый месяц тратят россияне на обязательные страховые выплаты, в какие сроки нужно уплачивать их, какую отчётность сдают работодатели и наказывает ли государство за просрочки. Содержание: Страховыми взносами называются целевые обязательные сборы, которые уплачивают граждане России в целях накопления пенсии или медицинского страхования.
Эти платежи не являются налогами, но их своевременное внесение строго контролируется законом. За сроки и объёмы отвечают работодатели или сами индивидуальные предприниматели (когда платят за себя).
Обратите внимание, несмотря на то, что выплаты в ФСС, ФОМС и пенсии не относятся к налогам, их регулирует Налоговый кодекс. К плательщикам по факту относятся все граждане:
- граждане России — физические лица;
- организации;
- индивидуальные предприниматели;
- лица, производящие выплаты другим гражданам.

Отчисления в ПФР, ФОМС и ФСС за работника делает работодатель, а ИП платят сами за себя Граждане, работающие по трудовому договору, не платят взносы самостоятельно.
Страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС в программе «1С:Бухгалтерия 8»
В форме учетной политики организации необходимо указать вид тарифа страховых взносов, применяемый для организации.Меню: Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организацийВкладка «рабочего стола»: Предприятие – Учетная политика организаций Выбор тарифа производится на закладке «Страховые взносы». В списке выбора видов тарифов отображаются только те, которые могут применяться при выбранных для данной организации параметрах учетной политики (система налогообложения, налоговые режимы): Список всех видов тарифов со ставками доступен через меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Тариф страховых взносов. Ставка взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний устанавливается для каждой организации индивидуально, в зависимости от вида деятельности.
Поэтому ее необходимо указать вручную в специальной форме (в процентах):Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Ставка взноса на страхование от несчастных случаев Кроме того, важны настройки видов расчета (начислений), назначаемых сотрудникам. В них указываются параметры налогообложения взносами для конкретного начисления. Меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Начисления организацийВкладка: Зарплата – Основные начисления Начисление всех страховых взносов производится ежемесячно регламентным документом «Начисление налогов (взносов) с ФОТ».Меню: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТВкладка: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ При проведении документа программа автоматически начисляет взносы по всем сотрудникам согласно установленным параметрам.
Расчет страховых взносов. Пример расчета страховых взносов
.
Действующим законодательством установлены обязательные страховые платежи в различные фонды – пенсионный, социального и медицинского страхования.
Это непреложная обязанность для всех компаний и предпринимателей. Иными словами, взносы уплачивают все – и ИП без нанятого персонала, и ООО со и огромная корпорация с немалым штатом сотрудников.

Расчет сумм страховых взносов осуществляется в различных предприятиях по-разному, все зависит от многих причин: статуса предприятия, организационных особенностей и других условий.
Расчет страховых взносов осуществляется на основе размера оплаты труда. Нельзя смешивать такие разные понятия, как платежи работодателя и сотрудника.
Работник уплачивает НДФЛ с суммы начисленной ему лично зарплаты, а работодатель платит 30% от размера всего фонда зарплаты персонала в различные фонды.
Сколько процентов платить в ФФОМС?
Уплата взносов в ПФР и на мед. страхование обязательна для всех работодателей и предпринимателей.
Чтобы перечислять взносы на медицинское страхование, нужно знать КБК и процентную ставку. В статье рассмотрим, каковы же в ФФОМС ставка и процент отчислений.Большинство работодателей рассчитывают ставку ФФОМС по действующему тарифу 5,1%.
Для этих страховых взносов не установлено максимальной величины. Независимо от того, какую сумму заработал за год работник, с каждой выплаты необходимо делать отчисление на мед. страхование. Взносы зависят от минимальной оплаты труда, поэтому расчет не составит труда.На примере взносов ИП за «себя» рассмотрим, какая сумма по обязательному страхованию в 2017 году:
- Пенсионный — 7 500 * 26% * 12 = 400 рублей.
- Мед. страхование взносов коммерсанта — 7 500 * 5,1% * 12 = 4 590 рублей.
Итак, страховые взносы для коммерсантов, которые платят за себя, составляют в 2017 году 27 990 руб.
Данная сумма обычно делится на четыре квартала. По окончании квартала коммерсанты обязаны уплачивать единый взнос в сумме 6 997,5 рублей.
Ежемесячная ставка составляет 2 332,5 рублей.Зная годовую сумму, эти взносы можно уплачивать как единым платежом, так и ежеквартально.
Ежеквартальные платежи делают практически все коммерсанты.
Они фиксированные для предпринимателей, не имеющих сотрудников. Для всех работодателей страховой взнос и его ставка зависят от выбранной системы налогообложения, от суммы, которая начислялась работнику в течение года.Страхователи, которые имеют работников, делают отчисления по следующим тарифам:
- ПФР — 22%.
Как рассчитать взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование сотрудников
- 6.
- 4.
- 5.
- 2.
- 1.
- 3.
Расчетный и отчетный периодыРасчетный период по страховым взносам – календарный год. Он состоит из отчетных периодов – I квартал, полугодие, девять месяцев, год.
Суммы страховых взносов определяйте нарастающим итогом с начала года.
Об этом сказано в частях 1 и 2 статьи 10, части 3 статьи 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Ежемесячно в течение года рассчитывайте суммы страховых взносов, подлежащих уплате:
- в Пенсионный фонд России (ПФР);
- в Фонд социального страхования России (ФСС России) (на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
- в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
Прежде чем рассчитать общую сумму ежемесячных платежей в каждый внебюджетный фонд в целом по организации, определите суммы страховых взносов по каждому сотруднику (ч. 3, 4, 5 ст. 8, ч. 6 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г.
№ 212-ФЗ). Тарифы взносов определяйте в соответствии со статьями 12, 58 и 58.1 Закона от 24 июля 2009 г.