Будет интересно
Статьи

Регионы с пониженной ставкой налога усн

Регионы с пониженной ставкой налога усн

Упрощенная система налогообложения


^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения. Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  1. Через банк-клиент
  2. Квитанция для безналичной оплаты

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Ставки УСН в 2022 году

Автор статьиНатали Феофанова 49 минут на чтение7 270 просмотровСодержание УСН набирает популярность по сей день, хотя среди владельцев малого и среднего бизнеса уже является наиболее часто выбираемой системой при регистрации новых предприятий и при смене одного вида обложения налогами на другой.

Подкупает простота заполнения отчетов и ведения бухучета и налогового учета. В статье расскажем, как рассчитывается ставка УСН в 2022 году, дадим примеры расчетов.На “Упрощенке” от налогоплательщика ожидается уплата единого налога (ЕН) вместо раздельных налогов на имущество, прибыль и добавленную стоимость.Ставки УСН различаются в зависимости от выбранного объекта налогообложения: (нажмите для раскрытия)

  1. 15% (на льготных условиях это 5%), когда объект – разница между Доходами и Расходами.
  2. 6% (на льготных условиях это 1%), когда объектом обложения налогом являются совокупные Доходы предприятия;

С 2017 года еще больше предпринимателей смогут отказаться от ОСН и перейти на “упрощенку”, потому что в связи с внедрением всестороннего плана, направленного на борьбу с кризисом, правительство увеличило лимиты по доходам и ОС по УСН почти в 2 раза (теперь предельный доход фирмы не может перерасти 150 миллионов руб в год). Читайте также статью: → “.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгПреимущества и недостатки использования УСН:Преимущества:Недостатки:Не много отчетностиЛимит по выручке (с 2017 года это 150 млн.

руб)Нет НДС, налога на имущество и прибыльЧисло сотрудников не больше 100Не много налоговых регистров, простота контроля за убытками компанииЧасть средств в уставном капитале сторонних компаний не выше 25%При режиме “Доходы” можно не вести НУ всех затратОтсутствие права на открытие филиалов (разрешены только представительства и обособленные подразделения)Невысокая ставка по страх.выплатам (20% при определенных направлениях деятельности)Невозможность иметь ОС на сумму выше лимита доходовБолее 70 регионов пользуются льготами (1% при режиме “Доходы” и 5% при системе “Д – Р”)Нежелание некоторых потенциальных партнеров, которым необходим учет НДС при сделках, заключать договор на сотрудничествоДвухлетние налоговые каникулы для ИП (ставка 0%), оформивших регистрацию предприятия после принятия закона, и занимающиеся производственной, социальной, научной деятельностью или бытовыми услугамиВозможно объединение “УСН и ЕНДВ”, “УСН и патент”, это может помочь увеличить прибыльНиже представлен полный перечень предприятий, не имеющих права облагаться налогом по “упрощенке”:(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

Субъекты РФ, в которых действуют пониженные ставки единого налога при УСН

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

16.03.2009 подписывайтесь на наш канал С 1 января 2009 года субъектам РФ предоставлено право устанавливать дифференцированные налоговые ставки по единому налогу при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» в пределах от 5 до 15 % в зависимости от категорий налогоплательщиков* (подп. 2 ст. 346.20 НК РФ). Примечание: * По мнению Минфина России, изложенному в письме от 27.02.2009 № 03-11-11/29, в законах субъектов РФ могут быть установлены категории налогоплательщиков, отражающие наиболее общие признаки и существенные свойства, характерные только для соответствующей совокупности налогоплательщиков, в частности, виды экономической деятельности, размеры предприятий (микро-, малые, средние предприятия), для кого выполняются работы/услуги (государственный и муниципальный заказ, услуги для населения и др.), место расположения (удаленные, малозаселенные, депрессивные в экономическом развитии районы) и др.

В предлагаемой Вашему вниманию таблице приведены все региональные законы, вводящие пониженную ставку УСН.

Обращаем внимание — некоторыми из законов прямо установлен срок их действия.

Отсутствие в этой графе таблицы уточняющей информации означает, что

Пониженные ставки налога при УСНО

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 21 ноября 2014 г.Н.Г.

Ограничение срока действия конкретного регионального закона указано в графе таблицы «Нормативный акт».
Бугаева, экономист Сегодня в большинстве регионов России введены пониженные ставки налога для тех, кто применяет УСНО с объектом обложения «доходы минус расходы». В преддверии нового года и возможных переходов компаний на УСНО давайте вспомним, что это за ставки, кто может их применять и при каких условиях.

Обычная налоговая ставка для «доходно-расходных» упрощенцев составляет 15%. Но законом субъекта РФ она может быть снижена вплоть до 5%.

Причем в одном регионе могут действовать разные пониженные ставки для разных категорий налогоплательщиков. А в некоторых субъектах РФ право применять более низкие ставки предоставлено абсолютно всем «доходно-расходным» упрощенцамсм., например, ; . Но таких регионов меньшинство.

Рекомендуем прочесть:  Размер алиментов в долях

Санкт-Петербург входит в число тех немногочисленных регионов, где «льготная» ставка налога распространяется на всех без исключения «доходно-расходных» упрощенцев Наиболее часто встречающиеся условия применения пониженной ставки — это: ведение вида деятельности, поименованного в региональном законесм., например, .

В некоторых субъектах РФ обязательное требование — чтобы упрощенец занимался только теми видами деятельности, которые указаны в законе (далее — «льготные»). Нередко в нормативном акте сразу прописывают и коды ОКВЭД этих видов; получение бо´ль­шей части доходов (либо выручки) именно от «льготного» вида деятельности.

Упрощенная система налогообложения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения. Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  1. Квитанция для безналичной оплаты
  2. Через банк-клиент

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

УСН ставки 2022 при УСН доходы (и доходы-расходы)

УСН ИП платит по месту регистрации ИП(там же и ставка выбирается). Соответственно, ИП лучше для регистрации выбрать тот регион, где ставка меньше. Деятельность он может вести в любом регионе РФ.

А налог УСН всё равно по месту регистрации. Виды ставок УСН Вид упрощенкиСтандартная(обычно только для некоторых видов)(только ИП) УСН Доходы6%1-5%(с 2016 года)до 0%(с 2015 года) УСН Доходы-Расходы15%3-14%(с 2009 года)до 0%(с 2015 года) При УСН доходы минус расходы установлена процентная ставка налога 15%.

С 1 января 2009 года местными постановлениями регионов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков или на весь регион независимо от категорий. Регионы в рамках для новых ИП могут снижать ставку УСН до 0%.
Регионы могут с 2016 года снижать до 1 процента ставку налога УСН доходы(раньше не могли).

До 3 процентов(было до 5%) — ставку УСН для «доходы минус расходы»(с 2017 по 2022 год).

Поэтому в эту таблицу ниже важно посмотреть всем, на любом режиме.

Предоставлять в налоговую документы, подтверждающие право применения пониженной(менее 15%) ставки, не нужно, ведь такая ставка не является льготой.

Актуальные ставки вы найдете на сайте налоговой(для УСН доходы и УСН доходы-расходы). По регионам тут ссылки: Может вы новый ИП и можете применять нулевую ставку?

Тогда смотрите статью . Регион Субъект РФ Нормативный акт Налоговая ставка Категории налогоплательщиков Москва Закон г. Москвы от 7 октября 2009 г.

Упрощенная система налогообложения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.

Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.

Способы уплаты:

  1. Через банк-клиент
  2. Квитанция для безналичной оплаты

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Упрощенная система налогообложения


^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.

Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  1. Квитанция для безналичной оплаты
  2. Через банк-клиент

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Ставка УСН по регионам

Упрощенная система налогообложения введена для облегчения налоговой нагрузки на организации и предпринимателей.

Ставки УСН в отдельных субъектах РФ могут отличаться от общепринятых. Государство предоставило региональным властям право на корректировку ставки налога. В статье разберемся с тем, какие ставки устанавливают в регионах и как выбрать объект налогообложения с учетом изменяющихся ставок.

Переходя на упрощенку, вы самостоятельно выбираете объект налогообложения. Для УСН законодательно предусмотрено два вида стандартных налоговых ставок статьей 346.20 НК РФ.

  1. «Доходы». При выборе этого объекта налогообложения платите 6% с выручки. Расходы не влияют на размер платежа, их учитывать не нужно.
  2. «Доходы минус расходы». При таком таком налогообложении платеж составит 15% с разницы между выручкой и расходами за период.

При выборе второго варианта, важно помнить, что в качестве расходов можно учесть лишь те платежи, которые входят в утвержденные перечень (ст.346.16 НК РФ). При этом затраты должны быть экономически обоснованы и подтверждены документами. Если расходы превысят доход, либо расчетная сумма налога окажется меньше 1% от выручки, то придется заплатить минимальный налог.

Его размер составляет 1% от полученных за год доходов.

Ставки УСН в 2022 году: таблица

Какие ставки по УСН в 2022 году для организаций и ИП в 2022 году?

При полном отсутствии дохода платить налог не нужно. Базовые ставки налога 6% и 15% — максимальные. Но государство дало право региональным властям устанавливать пониженные ставки для упрощенцев. Для этого региональные власти издают закон об установлении налоговой ставки на своей территории.
При УСН процентные ставки зависят от объекта налогообложения (ст. 346.20 НК РФ): Объект налогообложения Ставка, % Доходы 6 Доходы минус расходы 15 6 и 15 процентов – это максимальные ставки. Законами субъектов РФ ставки УСН «доходы» и «доходы минус расходы» могут быть понижены: Объект налогообложения Минимальные ставки, установленные субъектом РФ Доходы 1 Доходы минус расходы 5 Пример: Законом г.

Москвы от 07.10.2009 № 41 понижена ставка УСН при объекте «доходы минус расходы» до 10% для некоторых видов деятельности при условии, что выручка по этому «льготному» виду деятельности составляет 75% и более за отчетный (налоговый) период.

К таким видам деятельности относятся, в частности, обрабатывающие производства, предоставление социальных услуг, деятельность в области спорта, растениеводство и животноводство. Законами Республики Крым и г.Севастополя налоговая ставка на этих территориях может быть уменьшена в 2017-2022 гг. – до 3%. Для ИП законами субъектов РФ может быть предусмотрена ставка 0%, если такие ИП зарегистрированы после вступления в силу этих законов и ведут свою деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

Конкретные виды деятельности устанавливаются законами субъектов РФ.

Применять такую ставку ИП могут с момента своей регистрации до 31 декабря следующего года.

При этом необходимо, чтобы по итогам налогового периода

Пониженные ставки налога при УСНО (кто и при каких обстоятельствах может ими воспользоваться)

Сегодня в большинстве регионов России введены пониженные ставки налога для тех, кто применяет УСНО с объектом обложения «доходы минус расходы» 1. В преддверии нового года и возможных переходов компаний на УСНО давайте вспомним, что это за ставки, кто может их применять и при каких условиях.

Обычная налоговая ставка для «доходно-расходных» упрощенцев составляет 15%. Но законом субъекта РФ она может быть снижена вплоть до 5% 1. Причем в одном регионе могут действовать разные пониженные ставки для разных категорий налогоплательщиков.

А в некоторых субъектах РФ право применять более низкие ставки предоставлено абсолютно всем «доходно-расходным» упрощенцам 2. Но таких регионов меньшинство. Наиболее часто встречающиеся условия применения пониженной ставки — это: ведение вида деятельности, поименованного в региональном законе 3.

В некоторых субъектах РФ обязательное требование — чтобы упрощенец занимался только теми видами деятельности, которые указаны в законе (далее — «льготные») 4. Нередко в нормативном акте сразу прописывают и коды ОКВЭД этих видов 5; получение бОльшей части доходов (либо выручки) именно от «льготного» вида деятельности.

Например, не менее 70% 6; размер среднемесячной зарплаты работников не менее определенного уровня, к примеру не менее 1,5-кратной величины прожиточного минимума за конкретный период 7; превышение среднесписочной численности работников за определенный период над значением этого же показателя, например,

Упрощенная система налогообложения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения. Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.

1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  1. Через банк-клиент
  2. Квитанция для безналичной оплаты

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Ставки по УСН в 2022 году в 85 регионах РФ

Ставка УСН для компаний и ИП зависит от региона и вида деятельности.

Журнал «Упрощенка» собрал пониженные ставки на 2022 год в таблицу по всем 85 регионам РФ. Скачайте и узнайте свою льготу!

Все регионы РФ Пониженные ставки в ряде регионов применяются только по отдельным видам деятельности.

Перечень видов деятельности смотрите в законе вашего региона.